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AMORTIZAÇÃO

Refere-se ao pagamento do principal de uma dívida.

PRESTAÇÃO

É o somatório da amortização mais o juro de cada período.

SISTEMAS PRINCIPAIS DE AMORTIZAÇÃO

  1. SISTEMA FRANCÊS
  2. -SISTEMA SAC OU HAMBURGUÊS
  3. -SISTEMA MISTO
  4. -SISTEMA AMERICANO


1-SISTEMA FRANCÊS

1.1-Sem prazo de carência:

Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago em 4 parcelas mensais, à taxa de 2% a.m..

Cálculo da Prestação: R = C ¸ an¬i = 200.000,00 ¸ a 4¬2 = 52.524,75

Cálculo dos Juros: J = C x i = 200.000,00 x 0,02 = 4.000,00

N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação
0 200.000,00 - - -
1 151.475,25 48.524,75 4.000,00 52.524,75
2 101.980,00 49.495,25 3.029,50 52.524,75
3 51.494,85 50.485,15 2.039,60 52.524,75
4 - 51.494,85 1.029,90 52.524,75
  Total 200.000,00 10.099,00 210.099,00

1.2- Com prazo de carência:

Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago no prazo de 4 meses, à taxa de 2% a.m., com carência de 2 meses.

J = C x i = 200.000,00 x 0,02 = 4.000,00

R = C ÷ a n¬i = 200.000,00 ÷ a 2¬2 = 103.009,90

*obs: n = 2 em função da carência de 2 meses, ok.

N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação
0 200.000,00 - - -
1 200.000,00 - 4.000,00 4.000,00
2 200.000,00 - 4.000,00 4.000,00
3 100.990,10 99.009,90 4.000,00 103.009,90
4 - 100.990,10 2.019,80 103.009,90
  Total 200.000,00 14.019,80 214.019,80

1.3- Com carência e capitalização de juros:

Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago no prazo de 4 meses, à taxa de 2% a.m., com carência de 2 meses e capitalização de juros no saldo devedor.

Cálulo da Prestação: R = 208.080,00 ÷ a 2¬2 = 107.171,50

N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação
0 200.000,00 - - -
1 204.000,00 - - -
2 208.080,00 - - -
3 105.070,10 103.009,90 4.161,60 107.171,50
4 - 105.070,10 2.101,40 107.171,50
  Total 208.080,00 6.263,00 214.343,00

1.4- Sistema Price:

É um caso particular do sistema francês, pois a taxa de juros é normalmente anual e para se calcular o juro mensal utiliza-se a taxa proporcional.

Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago em 4 parcelas mensais, à taxa de 12% a.a., de acordo com a tabela Price.

Cálculo da Taxa Mensal Proporcional: 12% ÷ 12=1%

N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação
0 200.000,00 - - -
1 150.743,78 49.256,22 2.000,00 51.256,22
2 100.995,00 49.748,78 1.507,44 51.256,22
3 50.748,73 50.246,27 1.009,95 51.256,22
4 - 50.748,73 507,49 51.256,22
  Total 200.000,00 5.024,88 205.024,88


2-SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO CONSTANTE (SAC) OU SISTEMA HAMBURGUÊS

2.1- Sem Prazo de Carência:

Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago em 4 parcelas mensais, à taxa de 1% a.m., de acordo com o sistema SAC.

Cálculo do Valor da Amortização: 200.000,00÷4 = 50.000,00.

Cálculo da Prestação: Amortização + Juro

N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação
0 200.000,00 - - -
1 150.000,00 50.000,00 2.000,00 52.000,00
2 100.000,00 50.000,00 1.500,00 51.500,00
3 50.000,00 50.000,00 1.000,00 51.000,00
4 - 50.000,00 500,00 50.500,00
  Total 200.000,00 5.000,00 205.000,00

2.2- Com Prazo de Carência

Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago no prazo de 4 meses, à taxa de 1% a.m., com prazo de carência de 2 meses, de acordo com o sistema SAC.

Cálculo do Valor da Amortização: 200.000,00÷2= 100.000,00

N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação
0 200.000,00 - - -
1 200.000,00 - 2.000,00 2.000,00
2 200.000,00 - 2.000,00 2.000,00
3 100.000,00 100.000,00 2.000,00 102.000,00
4 - 100.000,00 1.000,00 101.000,00
  Total 200.000,00 7.000,00 207.000,00

 


2.3- Com Prazo de Carência e Capitalização de Juros no Saldo.

Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago no prazo de 4 meses, à taxa de 1% a.m., com prazo de carência de 2 meses e juros capitalizados no saldo, de acordo com o sistema SAC.

Cálculo do Valor da Amortização: 204.020,00÷2= 102.010,00

N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação
0 200.000,00 - - -
1 202.000,00 - - -
2 204.020,00 - - -
3 102.010,00 102.010,00 2.040,20 104.050,20
4 - 102.010,00 1.020,10 103.030,10
  Total 204.020,00 3.060,30 207.080,30

 



3- SISTEMA MISTO

Neste sistema as prestações, os juros e o saldo devedor são resultado da média aritmética entre os valores do SAC e do Sistema Francês.

Média Aritmética: [(Valor Sistema Francês + Valor SAC) ÷ 2 ] para todos os valores.



4- SISTEMA AMERICANO

A amortização do principal é feita no final do período.

4.1- Juros pagos na carência

Um empréstimo de $200.000,00, para ser pago no prazo de 4 meses, à taxa de 1% a.m..

N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação
0 200.000,00 - - -
1 200.000,00 - 2.000,00 2.000,00
2 200.000,00 - 2.000,00 2.000,00
3 200.000,00 - 2.000,00 2.000,00
4 - 200.000,00 2.000,00 202.000,00
  Total 200.000,00 8.000,00 208.000,00

 


4.2- Juros capitalizados no saldo devedor

Um empréstimo de $200.000,00 ,para ser pago no prazo de 4 meses, à taxa de 1% a.m..

Cálculo da Prestação: 206.060,20 x 1,01 = 208.120,80, onde 1,01 é 1+i.

208.120,80 - 200.000,00 (Amortização) = 8.120,80 (Juros).

N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação
0 200.000,00 - - -
1 202.000,00 - - -
2 204.020,00 - - -
3 206.060,20 - - -
4 - 200.000,00 8.120,80 208.120,80
  Total 200.000,00 8.120,80 208.120,80


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