AMORTIZAÇÃO
Refere-se ao pagamento do principal de uma dívida.
PRESTAÇÃO
É o somatório da amortização mais o juro de cada período.
SISTEMAS PRINCIPAIS DE AMORTIZAÇÃO
- SISTEMA FRANCÊS
- -SISTEMA SAC OU HAMBURGUÊS
- -SISTEMA MISTO
- -SISTEMA AMERICANO
1-SISTEMA FRANCÊS
1.1-Sem prazo de carência:
Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago em 4 parcelas mensais, à taxa de 2% a.m..
Cálculo da Prestação: R = C ¸ an¬i = 200.000,00 ¸ a 4¬2 = 52.524,75
Cálculo dos Juros: J = C x i = 200.000,00 x 0,02 = 4.000,00
N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação 0 200.000,00 - - - 1 151.475,25 48.524,75 4.000,00 52.524,75 2 101.980,00 49.495,25 3.029,50 52.524,75 3 51.494,85 50.485,15 2.039,60 52.524,75 4 - 51.494,85 1.029,90 52.524,75 Total 200.000,00 10.099,00 210.099,00
1.2- Com prazo de carência:
Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago no prazo de 4 meses, à taxa de 2% a.m., com carência de 2 meses.
J = C x i = 200.000,00 x 0,02 = 4.000,00
R = C ÷ a n¬i = 200.000,00 ÷ a 2¬2 = 103.009,90
*obs: n = 2 em função da carência de 2 meses, ok.
N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação 0 200.000,00 - - - 1 200.000,00 - 4.000,00 4.000,00 2 200.000,00 - 4.000,00 4.000,00 3 100.990,10 99.009,90 4.000,00 103.009,90 4 - 100.990,10 2.019,80 103.009,90 Total 200.000,00 14.019,80 214.019,80
1.3- Com carência e capitalização de juros:
Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago no prazo de 4 meses, à taxa de 2% a.m., com carência de 2 meses e capitalização de juros no saldo devedor.
Cálulo da Prestação: R = 208.080,00 ÷ a 2¬2 = 107.171,50
N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação 0 200.000,00 - - - 1 204.000,00 - - - 2 208.080,00 - - - 3 105.070,10 103.009,90 4.161,60 107.171,50 4 - 105.070,10 2.101,40 107.171,50 Total 208.080,00 6.263,00 214.343,00
1.4- Sistema Price:
É um caso particular do sistema francês, pois a taxa de juros é normalmente anual e para se calcular o juro mensal utiliza-se a taxa proporcional.
Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago em 4 parcelas mensais, à taxa de 12% a.a., de acordo com a tabela Price.
Cálculo da Taxa Mensal Proporcional: 12% ÷ 12=1%
N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação 0 200.000,00 - - - 1 150.743,78 49.256,22 2.000,00 51.256,22 2 100.995,00 49.748,78 1.507,44 51.256,22 3 50.748,73 50.246,27 1.009,95 51.256,22 4 - 50.748,73 507,49 51.256,22 Total 200.000,00 5.024,88 205.024,88
2-SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO CONSTANTE (SAC) OU SISTEMA HAMBURGUÊS
2.1- Sem Prazo de Carência:
Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago em 4 parcelas mensais, à taxa de 1% a.m., de acordo com o sistema SAC.
Cálculo do Valor da Amortização: 200.000,00÷4 = 50.000,00.
Cálculo da Prestação: Amortização + Juro
N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação 0 200.000,00 - - - 1 150.000,00 50.000,00 2.000,00 52.000,00 2 100.000,00 50.000,00 1.500,00 51.500,00 3 50.000,00 50.000,00 1.000,00 51.000,00 4 - 50.000,00 500,00 50.500,00 Total 200.000,00 5.000,00 205.000,00
2.2- Com Prazo de Carência
Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago no prazo de 4 meses, à taxa de 1% a.m., com prazo de carência de 2 meses, de acordo com o sistema SAC.
Cálculo do Valor da Amortização: 200.000,00÷2= 100.000,00
N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação 0 200.000,00 - - - 1 200.000,00 - 2.000,00 2.000,00 2 200.000,00 - 2.000,00 2.000,00 3 100.000,00 100.000,00 2.000,00 102.000,00 4 - 100.000,00 1.000,00 101.000,00 Total 200.000,00 7.000,00 207.000,00
2.3- Com Prazo de Carência e Capitalização de Juros no Saldo.
Um empréstimo de $200.000,00 para ser pago no prazo de 4 meses, à taxa de 1% a.m., com prazo de carência de 2 meses e juros capitalizados no saldo, de acordo com o sistema SAC.
Cálculo do Valor da Amortização: 204.020,00÷2= 102.010,00
N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação 0 200.000,00 - - - 1 202.000,00 - - - 2 204.020,00 - - - 3 102.010,00 102.010,00 2.040,20 104.050,20 4 - 102.010,00 1.020,10 103.030,10 Total 204.020,00 3.060,30 207.080,30
3- SISTEMA MISTO
Neste sistema as prestações, os juros e o saldo devedor são resultado da média aritmética entre os valores do SAC e do Sistema Francês.
Média Aritmética: [(Valor Sistema Francês + Valor SAC) ÷ 2 ] para todos os valores.
4- SISTEMA AMERICANO
A amortização do principal é feita no final do período.
4.1- Juros pagos na carência
Um empréstimo de $200.000,00, para ser pago no prazo de 4 meses, à taxa de 1% a.m..
N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação 0 200.000,00 - - - 1 200.000,00 - 2.000,00 2.000,00 2 200.000,00 - 2.000,00 2.000,00 3 200.000,00 - 2.000,00 2.000,00 4 - 200.000,00 2.000,00 202.000,00 Total 200.000,00 8.000,00 208.000,00
4.2- Juros capitalizados no saldo devedor
Um empréstimo de $200.000,00 ,para ser pago no prazo de 4 meses, à taxa de 1% a.m..
Cálculo da Prestação: 206.060,20 x 1,01 = 208.120,80, onde 1,01 é 1+i.
208.120,80 - 200.000,00 (Amortização) = 8.120,80 (Juros).
N Saldo Devedor Amortização Juros Prestação 0 200.000,00 - - - 1 202.000,00 - - - 2 204.020,00 - - - 3 206.060,20 - - - 4 - 200.000,00 8.120,80 208.120,80 Total 200.000,00 8.120,80 208.120,80
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